Як ввести 1099-B у податковій декларації

Щороку, коли ви продаєте інвестиційні цінні папери, ви отримуєте форму 1099-B від свого брокера. Форма 1099-B містить важливу інформацію про всі ваші продажі, включаючи дату, опис та доходи. Форма 1099-B також включає вашу вартість, якщо вона відома. Оскільки інвестиційні прибутки та збитки впливають на суму податку, який ви можете заборгувати, вам доведеться повідомляти цю інформацію під час подання податкової декларації.

Форма 1099-Б для акцій та інших цінних паперів

Продаж акцій, облігацій, пайових фондів чи інших цінних паперів спричиняє 1099-B наприкінці року. Кожен продаж, який ви здійсните, створить чіткий 1099-B. Однак, якщо ви здійсните серію торгів у певній фінансовій установі, ви отримаєте консолідований документ 1099-B, що відображає всі ваші продажі в одній формі.

З податкової точки зору, найважливішою інформацією, включеною до вашого 1099-B, є сума, яку ви заплатили за ваші інвестиції, і ваші продажі. Щоб правильно реєструвати ваші операції, ваш 1099-B також включатиме ідентифікаційну інформацію, таку як федеральний ідентифікаційний номер вашої фірми, ваш податковий ідентифікаційний номер, захисний символ та кількість акцій, якщо це можливо.

Форма 8949 для продажу капітальних активів

Першим кроком у введенні 1099-B у податковій декларації є передача відповідної інформації до форми 8949. Форма 8949 стосується продажу та розпорядження основними активами, такими як акції, облігації та пайові фонди. Вам доведеться розділити свої угоди на ті, які ви проводили протягом року або менше, відомі як короткострокові угоди, і ті, що утримувались довше одного року - довгострокові угоди. Введіть опис активу, дати купівлі та продажу, суму собівартості та виручку від продажу. У останньому стовпці ви розрахуєте свій прибуток або збиток.

Додаток D для визначення остаточного прибутку та збитку

Після використання інформації з вашого 1099-B для розрахунку ваших попередніх прибутків та збитків за формою 8949, ви перенесете цю інформацію до Списку D. Додаток D визначає ваші остаточні прибутки та збитки шляхом додавання чи віднімання різних інших елементів. Наприклад, якщо у вас є перенесений збиток з попередніх податкових років, ви внесете його до Списку D, щоб змінити підсумки прибутку та збитків за формою 8949. Ви також введете розподіл приросту капіталу, який ви могли отримати за цим графіком. Дотримуючись вказівок у Додатку D, ви можете застосувати відповідну ставку податку до своїх прибутків перед тим, як передавати результати у форму 1040.

Вплив на оподаткування

Будь-які короткострокові вигоди від вашої інформації 1099-B будуть включені до вашого регулярного доходу у вашій податковій декларації. Зрештою, ви заплатите з нього податок так, ніби це заробітна плата чи інший звичайний дохід. Ці федеральні податкові ставки, які були змінені останніми податковими законами, були встановлені на рівні від 10 до 37 відсотків для податкового 2018 року та пізніше. Довгострокові прибутки виграють від нижчої податкової ставки, можливо, нульової відсотка, але не вище 20 відсотків.

Втрати можна використовувати для зменшення ваших прибутків. Якщо у вас є надмірні збитки, ви можете застосувати їх, щоб зменшити свій звичайний дохід до 3000 доларів на рік. Якщо ви не подасте свою інформацію 1099-B під час подання податків, вам доведеться відповісти уряду, оскільки ваша фірма фінансових послуг надсилає додаткову копію безпосередньо до Служби внутрішніх доходів.