Як розрахувати граничну та середню ставку податку

Платити податки ніколи не приємно, і, можливо, саме тому стільки американців часто скаржаться на податки, які вони платять мовою, що завищує відсотки, які вони платять. Так, це так погано! Ну ні, мабуть, ні. Щоб зрозуміти, чому, розглянемо різницю між граничним податком та середньою ставкою податку.

Що таке середня ставка податку?

Щоб зрозуміти значення "середньої ставки податку", на мить подумайте про нашу градуйовану (або "прогресивну") систему оподаткування прибутку в США. Вам не потрібно вникати в усі деталі поточних податкових груп. Перегляд лише двох найнижчих дужок дасть вам уявлення про те, що мається на увазі під середньою ставкою податку - у цьому випадку середня ставка податку, яку ви сплачуватимете з федеральних податків на прибуток.

Найнижча група починається з нульового оподатковуваного доходу і сягає 9525 доларів. Ставка податку в цьому першому - найнижчому рівні - становить 10 відсотків. Наступний кронштейн починається з $ 9526 і закінчується $ 38700. Ставка податку для цієї другої групи становить 12 відсотків.

Якщо у вас є загальний оподатковуваний дохід за 2018 рік 37 000 доларів, ваші податки складають загальну суму всіх податків, що підлягають сплаті як за найнижчою шкалою - 10 відсотків від 9525 доларів США, що становить 952,50 доларів США, так і для наступної групи, що становить 12 відсотків різниці між 37 000 доларів США та 9526 доларів США, що дорівнює 3296,88 доларів. Додайте податки, сплачені в обох дужках, на загальну суму 4249,38 доларів.

Яка середня ставка податку в цьому випадку? Це $ 4249,38, загальна сума сплачених податків, поділена на загальний дохід, $ 37000. Ваша середня ставка податку становить .1148. Виражене у відсотках з точністю до двох місць, це 11,48 відсотка.

Що таке гранична ставка податку?

Технічно кажучи, гранична ставка податку - це відсоткова ставка в будь-якій даній групі. Гранична ставка в першій дужці становить 10 відсотків, а гранична ставка в другій дужці - 12 відсотків. Неофіційно, коли хтось інший, ніж CPA, говорить про свою граничну ставку податку, вони майже говорять про ставку, яку вони сплачують за найвищим оподатковуваним рівнем. Це може призвести до деяких непорозумінь.

Що це за граничні податкові ставки, яких ви не розумієте?

Бенджамін Франклін був, мабуть, першим, хто зауважив, що "в цьому світі нічого не можна сказати впевненого, крім смерті та податків". Цікаво відзначити, що, незважаючи на те, що вмирати набагато гірше, ніж сплачувати податки, ми, як правило, більше сприймаємо податки. Часто так починаються подібні домагання: "Зараз я плачу федеральному уряду 37 відсотків (або" більше третини ") від усього, що заробляю!"

Якщо посилання стосується поточних ставок у 2018 році, це можливо, лише якщо ви добровільно заплатите значно більше, ніж ви винні. Але багато платників податків плутають найвищу граничну ставку в 2018 році, яка становить 37 відсотків прибутку, що підлягає оподаткуванню, понад 500 000 доларів США, із середнім показником податків, сплаченим у всіх семи дужках.

Наприклад, якщо у вас був оподатковуваний дохід у розмірі 510 000 доларів США, ваша середня ставка податку, згідно з таблицею IRS за 2018 рік, становить 150 689,50 доларів США (загальна сума всіх податків, що підлягають сплаті в найнижчих шести дужках) плюс 37 відсотків суми понад 500 000 доларів США, що в цей приклад додає ще 3700 доларів до податкового рахунку на загальну суму 154 389,50 доларів. Розподіливши 154 389,50 дол. США сплачених податків на 510 000 дол. США, прибуток, що підлягає оподаткуванню, дорівнює .3027, що у відсотках становить частку більше 30 відсотків, а не початкову вимогу прикладу в 37 відсотків.

Ще одна думка про середні ставки податків

Виділити оригінальну претензію дохідника трохи далі: Навіть якщо середня ставка становила 37 відсотків, а не реальна середня величина 30 відсотків, претензія все одно помилкова. Ставка податку стосується прибутку, що підлягає оподаткуванню, а не загального прибутку. Дізнатися фактичну ставку загального доходу не складно, але вона різниться для кожного платника податку з високим доходом. Середня ставка заробітку, виплаченого найвищим 1 відсотком платників податків США у 2014 році, становила 19,7 відсотка.